La Funzione di Internal Auditing
Il terzo livello di controllo visto da dentro: dal quadro normativo al piano di audit, dal risk assessment al follow-up dei findings.
Il corso
Il corso esamina la funzione di internal auditing partendo dalla governance aziendale e dal Sistema di Controllo Interno, per poi scendere nel concreto: quadro normativo nazionale e internazionale, ruolo dell'audit negli intermediari finanziari bancari e non, i tre livelli di presidio dei rischi.
La parte operativa segue l'intero ciclo di un intervento di audit: pianificazione pluriennale e annuale, svolgimento dell'incarico, testing e campionamento, comunicazione dei risultati, monitoraggio delle criticità e attività di follow-up, fino alle diverse tipologie di audit (conformità, financial, operating, fraud, ICT).
Perché iscriversi
È la funzione che i regolatori pretendono
Per banche e intermediari finanziari la funzione di internal audit è un requisito di vigilanza, non una scelta. Ma anche le imprese non vigilate la stanno adottando: è il presidio che tiene insieme controlli, rischi e strategia.
Un profilo professionale molto richiesto
Auditor interni ed esperti di controlli sono tra le figure più cercate nelle funzioni corporate. Padroneggiare CoSO, ERM e il processo di audit apre percorsi in aziende, gruppi bancari e società di consulenza.
Dal riciclaggio al SOX, una sola cassetta degli attrezzi
Il corso collega le fonti che un auditor incontra davvero: D.Lgs. 231/2001 e 231/2007, L. 262/2005, disciplina della revisione legale, Sarbanes-Oxley Act e FCPA per chi lavora con gruppi internazionali.
Programma del corso
01 Governance e Sistema di Controllo Interno +
- Governance aziendale, Sistema di Controllo Interno e Internal Auditing
- Definizione di Internal Audit
- Quadro normativo nazionale (Circolare Banca d'Italia 288/2015) e internazionale
- L'attuazione della Direttiva 2006/43/CE sulla revisione legale dei conti
- La regolamentazione del settore finanziario in Italia
- Disposizioni civilistiche in tema di controllo interno
- D.Lgs. 231/2001: Codice Etico e responsabilità delle persone giuridiche
- L. 262/2005 sulla tutela del risparmio
- Codice di autodisciplina di Borsa Italiana
- D.Lgs. 231/2007: antiriciclaggio e contrasto al finanziamento del terrorismo
- Normativa internazionale: Sarbanes-Oxley Act (SOX) e FCPA
02 Risk assessment e mappatura dei processi +
- Il CoSO Report e il risk assessment sull'intera azienda
- La matrice dei rischi e l'Enterprise Risk Management (ERM)
- La valutazione dei rischi: probabilità e impatto
- Identificazione dei rischi e risposta al rischio
- L'analisi, la classificazione e la mappatura dei processi
- I punti di controllo
- L'assessment del sistema di controllo e le priorità di intervento
03 Il processo di audit, dalla pianificazione al follow-up +
- I tre livelli di presidio del sistema di controllo interno
- Processo di audit, pianificazione pluriennale e annuale
- Obiettivi e principali elementi del piano di internal audit
- Piano degli incarichi e KPI
- Le fasi di un intervento: pianificazione, svolgimento, comunicazione dei risultati
- Testing e campionamento
- Monitoraggio e reporting dei findings di audit
- Le attività di follow-up
04 Le tipologie di audit +
- Audit di conformità
- Financial audit
- Operating audit
- Fraud audit
- Audit ICT
Il programma può essere modulato su specifici ambiti di interesse, con durata diversa su richiesta. Focus specifico sul ruolo dell'audit nella corporate governance degli intermediari finanziari non bancari.
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