L'Antiriciclaggio (D.Lgs. 231/2007)
Fonti nazionali e sovranazionali, compreso il nuovo pacchetto europeo antiriciclaggio, destinatari e autorità, titolare effettivo, adeguata verifica, segnalazione delle operazioni sospette e sistema sanzionatorio.
Il corso
Il Corso, che rientra nell'ambito più generale del Diritto Amministrativo e Penale delle imprese, ha ad oggetto la disamina dei principali aspetti normativi sottesi al D.Lgs. 231/2007, alla luce del nuovo pacchetto europeo antiriciclaggio.
In particolare, durante lo svolgimento del corso verranno affrontati, tra gli altri, i seguenti aspetti:
- fonti normative nazionali e sovranazionali
- la nozione di riciclaggio
- i destinatari e le autorità
- gli obblighi in tema di antiriciclaggio
- il titolare effettivo
- il sistema sanzionatorio
Il Corso può avere una durata diversa laddove sorgesse l'esigenza di analizzare specifici ambiti di particolare interesse.
Programma del corso
01 Le fonti normative nazionali e sovranazionali +
- La normativa europea: il pacchetto antiriciclaggio del 2024 (Regolamento AMLR, sesta direttiva e Autorità europea AMLA) e i tempi di applicazione
- La normativa nazionale: il D.Lgs. 231/2007, i suoi aggiornamenti e il recepimento della sesta direttiva
02 La nozione di antiriciclaggio +
- La nozione di riciclaggio
- Riciclaggio e reati tributari: la figura dei reati presupposti
- I principi fondamentali antiriciclaggio
03 Destinatari ed autorità +
- I liberi professionisti
- Gli intermediari finanziari
- I revisori contabili
- Gli operatori non finanziari e i prestatori di servizi per le cripto-attività
- Il MEF e la UIF
- Le Autorità di Controllo, vigilanza ed ispezione
- L'Autorità europea antiriciclaggio (AMLA)
04 Gli obblighi dei soggetti obbligati +
- l'adeguata verifica della clientela
- il titolare effettivo: individuazione, comunicazione al registro e accesso alle informazioni
- la registrazione e la conservazione dei dati
- la segnalazione delle operazioni sospette
- la formazione
- le limitazioni all'uso del contante e dei titoli al portatore, e il tetto europeo previsto dal Regolamento AMLR
05 Il sistema sanzionatorio +
- Le principali sanzioni amministrative e penali
- Le attività ed i poteri di verifica, accesso ed ispezione della Guardia di Finanza
Il programma può essere modulato su specifici ambiti di interesse, con durata diversa su richiesta.
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